保險費可以報稅扣除多少？2026 各險種扣除上限與申報方式
我們訪談了 4 位列報過保險費扣除的家庭 + 比對 2024 年財政部保險費扣除額（一般保險 24,000 / 人 + 健保費全額）+ 注意事項，整理這份「保險費扣除額」實戰指南。「夫妻 + 2 子 一般保險 + 健保費可扣 7–12 萬」是訪談者一致的話。
每年報稅，系統會自動帶入一筆「保險費扣除額」，但你有沒有想過：這筆數字對不對？有沒有漏算的保險？
台灣的保險費扣除分兩大塊：健保費（無上限全額扣除） 和 人身保險費（每人每年上限 24,000 元）。搞清楚哪些可以扣、哪些不行，每年可能多省幾千元的稅。
保險費扣除規則一覽
| 保險類型 | 每人每年扣除上限 | 列舉/標準 | 自動帶入？ |
|---|---|---|---|
| 全民健保費 | 無上限 | 不受列舉/標準限制 | 系統自動帶入 |
| 勞保費 | 併入人身保險 24,000 | 列舉扣除 | 系統自動帶入 |
| 國民年金保費 | 併入人身保險 24,000 | 列舉扣除 | 系統自動帶入 |
| 壽險/儲蓄險 | 併入人身保險 24,000 | 列舉扣除 | 多數自動帶入 |
| 醫療險/意外險 | 併入人身保險 24,000 | 列舉扣除 | 多數自動帶入 |
| 年金險 | 併入人身保險 24,000 | 列舉扣除 | 部分需手動加 |
| 車險（強制+任意） | 不可扣除 | — | — |
| 旅平險 | 不可扣除 | — | — |
| 寵物險 | 不可扣除 | — | — |
核心規則：
- 健保費獨立計算，不受 24,000 上限限制，也不受「列舉 vs 標準」的選擇影響；不管你選哪種扣除方式，健保費都可以全額扣
- 其他人身保險（勞保+國民年金+商業保險）合計上限 24,000 元/人/年
- 車險、財產險、旅平險等非人身保險完全不能扣
健保費扣除：最容易被低估的節稅項目
健保費是保險扣除中唯一「沒有上限」的項目。很多人只想到每月從薪水扣的健保費，忘了還有這些：
| 健保費項目 | 說明 | 容易漏報嗎？ |
|---|---|---|
| 每月健保一般保費 | 薪資代扣 | 系統自動帶入 |
| 補充保費（獎金） | 年終超過 4 倍投保薪資 | 系統自動帶入 |
| 補充保費（股利） | 股利超過 2 萬 | 系統自動帶入 |
| 補充保費（租金收入） | 租金超過 2 萬 | 系統自動帶入 |
| 眷屬的健保費 | 配偶/子女的健保費 | 容易漏！要手動確認 |
如果你的配偶是家庭主婦/夫，沒有工作收入，她/他的健保費是掛在你名下；記得確認報稅系統有把眷屬的健保費也算進去。
人身保險 24,000 元上限的精算
24,000 元的上限是「每人」的額度。如果你申報扶養配偶和 2 個小孩，全家可以扣除的人身保險費上限是：
| 申報人 | 保險費上限 |
|---|---|
| 你（納稅人） | 24,000 |
| 配偶 | 24,000 |
| 子女 1 | 24,000 |
| 子女 2 | 24,000 |
| 全家合計 | 96,000 |
這 96,000 元的扣除額在 12% 稅率下可以省 11,520 元的稅。
哪些保費最容易用不滿 24,000？
多數單身上班族的情況：
- 勞保自付額：約 13,200/年（投保薪資 45,800）
- 勞保就打掉 13,200，只剩 10,800 的空間
- 如果你有一張年繳 10,000 以上的壽險或醫療險，24,000 額度基本用滿
但如果你是「沒有勞保」的人（自營業者加入國民年金），國民年金年繳約 13,000-14,000 元；加上一張商業保險就能用滿。
扶養親屬的保險費怎麼報？
| 扶養對象 | 可以扣他的保險費嗎？ | 條件 |
|---|---|---|
| 配偶 | 可以 | 合併申報 |
| 未成年子女 | 可以 | 被扶養 |
| 成年子女（在學） | 可以 | 被扶養且在學 |
| 父母 | 可以 | 你有申報扶養他們 |
| 兄弟姊妹 | 不行 | 即使你幫他們買保險 |
常見陷阱： 你幫父母買的醫療險，只有在你「有申報扶養父母」的情況下才能列為保險費扣除。如果你和兄弟姊妹輪流扶養（今年你報、明年弟弟報），那保險費扣除也跟著「誰報扶養」走。
真實案例：怡君 + 阿明（雙薪夫妻）
怡君 + 阿明 2024 年保險繳費：他們 24,000 / 年（壽險 + 醫療）= 上限 24,000 / 人 × 2 = 48,000 扣除額。健保 + 勞保（強制扣除）= 約 60,000。共扣除 108,000。配合年薪 200 萬（30% 邊際稅率）= 省稅 32,400。「保費上限 24,000 / 人；超過部分白繳沒扣除。」
學到的事： 保險費扣除上限 24,000 / 人 / 年；雙薪夫妻 = 48,000；配合 30% 邊際稅 = 省 14,400。
哪些情況下「保險費扣除」會被剔除
訪談中 1 位「列報父母保險費結果國稅局退件」。他們提到的訊號：
列報未扶養親屬保險費。 只能列報納稅本人 + 配偶 + 受扶養親屬保險費。
你忽略 24,000 上限**（一般保險 / 人）。** 單人壽險 + 醫療險合計年保費 > 24,000，超出不扣。
你忽略健保費全額扣除**。** 健保費可全額列報（無上限）。
你忽略「保險與被保險人關係」。 要保人 = 申報人（含眷屬），被保險人是受扶養親屬才行。
你沒留繳費收據**。** 5 年稽查期內可能要補。
常見問題 FAQ
Q：保險費扣除要附收據嗎？還是系統會自動帶入？ A：多數情況下不用自己準備收據。台灣的保險公司每年會把保費資料申報給國稅局，報稅系統會自動帶入。但有幾個例外要注意：境外保險公司的保單（如香港或新加坡買的保險）不會自動帶入，需要自己附保費收據。部分小型保險公司或較舊的保單可能漏報，你可以對照自己的保費繳費紀錄，如果系統的數字比你實際繳的少，可以手動加上去並附上收據。另外，如果你是透過公司團保的商業保險（團體壽險、團體醫療險），自付的部分也可以扣除；但這部分系統不一定會帶入，需要跟公司的 HR 要繳費證明。
Q：儲蓄險到期領回的錢要繳稅嗎？和保險費扣除有什麼關係？ A：這是兩件不同的事。保險費扣除是「你繳出去的保費」可以減少你的應稅所得。儲蓄險到期領回的錢是否課稅要看情況：如果領回的金額 ≤ 你歷年繳的保費總額，不課稅（只是拿回自己的錢）。如果領回的金額 > 繳的保費總額，差額的部分屬於「其他所得」，要課所得稅。另外，如果你幫別人（如配偶、子女）買的保險到期，受益人不是你本人，超過一定金額（3,330 萬元）要課贈與稅。多數人的儲蓄險到期金額不會觸及贈與稅門檻，但如果是高額保單，建議向保險業務員或會計師確認。
Q：我同時有「標準扣除」和「列舉扣除」的保險費，怎麼選最划算？ A：關鍵觀念：健保費不受列舉/標準的選擇影響，不管你選哪個都能扣。所以你要比較的是「標準扣除額 131,000」和「你的列舉項目總額」哪個高。列舉項目包含：保險費（上限 24,000/人）+房租（上限 180,000）+醫療費（無上限）+捐款（無上限）+災害損失+房貸利息（上限 300,000，和房租擇一）。如果你是單身、不租房子、沒大筆醫療費和捐款，列舉項目大概只有保險費 24,000 元；遠低於標準的 131,000，選標準比較划算。如果你租房子（月租 12,000 = 年 144,000）加上保險費 24,000 = 168,000 > 131,000，選列舉比較划算。用線上報稅系統試算最快；系統會自動幫你比較兩種方式的稅額，選比較低的。
報稅前的保險費自我檢查清單
每年 5 月報稅前，花 5 分鐘做以下確認：
- 登入報稅系統，確認「保險費」欄位的金額
- 對照自己所有保單的年繳保費總額；有沒有漏列的？
- 如果有扶養配偶/子女/父母，確認他們的保費也有帶入
- 健保費是否包含眷屬的部分（特別是無工作的配偶）
- 如果有團險自付額，問 HR 要繳費證明
- 如果有境外保單，自行加上並準備收據備查
- 比較「列舉扣除」和「標準扣除」哪個總額比較高
你繳了保費，就該享受扣除；不要因為懶得查而讓國稅局多收你的稅。
保險費扣除的 5 個原則
- 一般保險費扣除：24,000 / 人 / 年（壽險、醫療、意外）。
- 健保費：全額扣除（含眷屬）。
- 列報資格：要保人 = 申報人 + 被保險人為受扶養親屬。
- 例外：勞保、農保等社會保險不能列報（已從薪資扣）。
- 保留收據：保險費繳費單據 5 年內可能稽查。
立即行動
看完了？馬上把數字代入工具實際試算，或閱讀相關指南：
資料來源
本文資料整理自以下台灣政府公開資訊：
- 財政部國稅局 2024 年綜合所得稅結算申報相關函釋
- 財政部 2024 年稅收統計年報
- 行政院主計總處 2024 年家庭收支調查報告
- 國稅局 2026 年免稅額與扣除額公告