勞退新制是什麼？跟勞保有什麼不同？
勞退新制（勞工退休金新制）是依據《勞工退休金條例》，自 2005 年 7 月 1 日起實施的退休金制度。雇主每月提撥員工薪資的 6% 到員工的個人退休金專戶，這筆錢跟著人走，換工作不會消失。
很多人搞混「勞退」和「勞保」，其實這是兩筆完全不同的錢，退休時都可以領：
| 項目 | 勞退新制 | 勞保老年給付 |
|---|---|---|
| 法源 | 勞工退休金條例 | 勞工保險條例 |
| 來源 | 雇主每月提撥薪資 6% | 勞雇雙方繳納勞保保費 |
| 帳戶性質 | 個人專戶（你自己的錢） | 勞保基金（共同帳戶、隨收隨付） |
| 換工作 | 帶著走，不受影響 | 年資合併計算 |
| 請領年齡 | 60 歲 | 目前為 65 歲（逐年調整中） |
| 風險 | 保證收益，不低於二年期定存利率 | 有基金財務壓力，長期面臨改革議題 |
| 可否自提 | 可，最高 6% | 不可 |
簡單記：勞退是雇主幫你存的退休金，勞保是你繳保費換來的社會保險給付。兩者獨立運作，退休時分別請領。
雇主每月提撥多少？怎麼算？
雇主每月必須提撥不低於勞工月提繳工資 6% 的金額到員工個人專戶，這是法定義務，不能少給。
月提繳工資 vs 實際月薪
注意，提撥的基準不是你的實際月薪，而是「月提繳工資」。勞保局有一份勞工退休金月提繳工資分級表，會把你的實際薪資對應到表上的級距。
舉例來說：
| 實際月薪 | 對應月提繳工資 | 雇主每月提撥（6%） |
|---|---|---|
| 28,000 元 | 28,800 元 | 1,728 元 |
| 35,000 元 | 36,300 元 | 2,178 元 |
| 45,000 元 | 45,800 元 | 2,748 元 |
| 55,000 元 | 55,400 元 | 3,324 元 |
| 80,000 元 | 80,200 元 | 4,812 元 |
| 150,000 元 | 150,000 元（上限） | 9,000 元 |
月提繳工資的上限為 150,000 元，即使月薪超過 15 萬，雇主最多也只需提繳 9,000 元。下限為基本工資（2026 年為 29,500 元），部分工時勞工另有分級表。
提撥金額包含底薪、加班費、獎金等經常性薪資，雇主不能只用底薪來申報。如果懷疑雇主低報，可以到勞保局 e 化服務查詢投保紀錄。
自提 6% 可以省多少稅？值得嗎？
勞工可以自願提繳月提繳工資 0%～6% 到個人專戶，最大好處是自提金額可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，等於這筆錢「現在不用繳稅，退休領出時才課稅」。退休時通常所得較低，稅率可能更低甚至免稅。
節稅效果一覽表
| 月薪 | 月自提 6% | 年自提總額 | 年省稅（稅率 5%） | 年省稅（稅率 12%） | 年省稅（稅率 20%） |
|---|---|---|---|---|---|
| 30,000 | 1,800 | 21,600 | 1,080 | 2,592 | 4,320 |
| 40,000 | 2,400 | 28,800 | 1,440 | 3,456 | 5,760 |
| 50,000 | 3,000 | 36,000 | 1,800 | 4,320 | 7,200 |
| 60,000 | 3,600 | 43,200 | 2,160 | 5,184 | 8,640 |
| 80,000 | 4,800 | 57,600 | 2,880 | 6,912 | 11,520 |
| 100,000 | 6,000 | 72,000 | 3,600 | 8,640 | 14,400 |
完整範例：月薪 5 萬、自提 6%、工作 35 年
- 每月自提金額：50,000 × 6% = 3,000 元
- 每年自提總額：3,000 × 12 = 36,000 元
- 35 年自提本金：36,000 × 35 = 1,260,000 元
- 加上投資收益（假設年化 4%）：約 2,730,000 元
- 35 年累計節稅（稅率 12%）：4,320 × 35 = 151,200 元
自提不只是存錢，還有節稅 + 基金投資收益的複利效果。
什麼情況不建議自提？
- 所得稅率 0% 的人：年薪低於免稅額 + 標準扣除額，本來就不用繳稅，自提沒有節稅效果
- 短期急需資金的人：自提的錢要到 60 歲才能領出，流動性差
- 有更好的投資管道：如果你能穩定取得高於勞退基金報酬率的投資績效，自己投資可能更划算（但要考慮節稅優勢）
對大多數適用 5% 以上稅率的上班族來說，自提 6% 是低風險、穩賺節稅的選擇。
勞退基金績效怎麼樣？
勞退基金由勞動基金運用局統一操作投資，涵蓋國內外股票、債券、另類投資等。歷年績效如下：
| 年度 | 收益率 | 說明 |
|---|---|---|
| 2020 | 7.2% | 疫情後全球股市反彈 |
| 2021 | 9.6% | 全球股市多頭行情 |
| 2022 | -3.8% | 聯準會升息、股債雙殺 |
| 2023 | 8.1% | AI 題材帶動科技股上漲 |
| 2024 | 11.6% | 全球股市表現亮眼 |
| 2025 | 約 5~7% | 市場波動但整體正報酬 |
長期年化報酬率約 4%～5%，雖然不算高，但有一個重要保障：
保證收益機制
依《勞工退休金條例》第 23 條，勞退基金的運用收益不得低於當地銀行二年期定期存款利率。如果某年投資虧損，政府會在你請領時補足差額，確保你的退休金本金不會縮水。
以目前二年期定存利率約 1.6%～1.8% 來看，等於你的勞退專戶每年至少有這個保底報酬。這個保證讓勞退自提成為一種幾乎零風險的儲蓄 + 節稅工具。
幾歲可以領？月領和一次領怎麼選？
請領條件
- 年滿 60 歲即可向勞保局申請
- 不需要離職，在職中也可以請領
- 沒有「請領期限」，你可以延後領取，帳戶會持續累積收益
月領 vs 一次領
| 項目 | 月領（年金） | 一次領 |
|---|---|---|
| 資格 | 年資滿 15 年 | 不限年資 |
| 領取方式 | 按月匯入帳戶 | 一次全額領出 |
| 金額計算 | 依年金生命表、利率及專戶累積金額計算 | 專戶本金 + 累積收益 |
| 優點 | 活越久領越多、不怕花太快 | 資金運用自由、可自行投資 |
| 缺點 | 每月金額固定、無法靈活運用 | 可能提早花完、無長壽保障 |
月領金額怎麼算？
月領金額依據勞保局公告的年金生命表、當時利率及退休金專戶累積金額計算，簡單來說就是把你的總退休金，依照預期餘命分期給付。
舉例：如果專戶累積 200 萬元，60 歲開始月領，依目前計算方式大約每月可領 8,000～9,000 元左右（實際金額依請領當時公告為準）。
年資未滿 15 年只能一次領，這是法定規定，無法選擇月領。
怎麼查自己的勞退專戶餘額？
有 4 種方式可以查詢：
1. 勞保局 e 化服務系統（最推薦）
- 前往勞保局 e 化服務
- 使用自然人憑證或健保卡 + 戶號登入
- 點選「查詢作業」→「勞工退休金個人專戶資料」
- 可查看歷年提繳明細、累積金額、收益分配
2. 勞動保障卡（土地銀行、玉山銀行、台北富邦、台新銀行、第一銀行）
- 持勞動保障卡到發卡銀行的 ATM 操作
- 插卡後選擇「勞保/勞退查詢」功能
- 可查看最近 6 筆提繳資料與專戶累計金額
- 還可以同時查勞保投保資料
3. 郵政金融卡（中華郵政）
- 到郵局臨櫃簽署「勞保局資料查詢同意書」（只需辦一次）
- 之後到任何郵局 ATM 插入金融卡即可查詢
- 操作方式與一般 ATM 查詢類似
4. 勞保局臨櫃查詢
- 攜帶身分證正本到各地勞保局辦事處
- 由櫃台人員協助查詢列印
- 適合不方便使用網路或 ATM 的長輩
建議至少每半年查一次，確認雇主有如實提撥。如果發現雇主未提撥或低報薪資，可以向勞保局檢舉。
自營作業者（接案/開店）可以提撥勞退嗎？
可以。 自營作業者、實際從事勞動的雇主，都可以自願參加勞退新制。
提撥方式
- 向勞保局申報參加，填寫「自願提繳申請書」
- 提繳比率為月提繳工資的 1%～6%，自行決定
- 費用全額自付（沒有雇主幫你分擔）
- 每月由勞保局寄單繳費，或設定銀行自動扣繳
適用對象
- 個人工作室、自由接案者
- 開設商號或小店面的老闆（自己也實際工作的）
- 受委任工作者（非僱傭關係）
自營作業者自提的好處
- 同樣享有節稅優惠（自提金額可從所得中扣除）
- 帳戶享有保證收益
- 幫自己強制儲蓄退休金
對於沒有雇主提撥的自營工作者來說，自提勞退是一個簡單、低門檻的退休金累積方式。
外籍勞工有勞退嗎？
有。 只要是適用《勞動基準法》的外籍勞工，雇主同樣必須依法提撥每月工資的 6% 到勞退個人專戶。
重點說明
- 雇主義務不變：不論勞工國籍，提撥 6% 是法定義務
- 外籍勞工也可以自提：最高 6%，同樣有節稅效果（但需有在台所得稅申報）
- 離境時可一次請領：外籍勞工在勞動契約到期或離開台灣時，可以向勞保局申請一次領回專戶所有金額
- 不需等到 60 歲：與本國勞工不同，外籍勞工離境即可請領
- 請領時效：離境後 5 年內可申請，超過時效仍可領取但需另外申請
申請方式
- 離境前向勞保局申請，或委託他人代為申請
- 需備妥護照影本、在台銀行帳戶或國外匯款資料
- 勞保局審核後匯入指定帳戶
勞退新制常見問題
勞退專戶可以質借嗎？
不行。 勞退個人專戶的退休金不得作為扣押、供擔保或質借的標的。這跟勞保（可以紓困貸款）不同，勞退的錢一定要等到符合請領條件才能領出。
換工作要辦什麼手續？
不需要辦任何手續。 勞退帳戶是跟著你的身分證字號走的，舊雇主退保、新雇主加保後，提繳就會自動轉到同一個帳戶。你不需要結清、轉移或重新申請。
離職到下一份工作之間的空窗期怎麼辦？
空窗期間不會有新的提撥進來，但你的帳戶餘額仍然持續參與基金投資運用，會持續累積收益。所以即使暫時沒工作，帳戶裡的錢不會「閒置」。
過世後帳戶餘額怎麼辦？
勞工在請領退休金前過世的，專戶裡的退休金由遺屬或指定請領人一次領回。請領順序為：
- 配偶及子女
- 父母
- 祖父母
- 孫子女
- 兄弟姊妹
如果沒有上述遺屬也沒有指定請領人，餘額會歸入勞退基金。建議可以事先到勞保局填寫「指定請領人」，避免爭議。
可以提前領出嗎？
原則上不行，必須年滿 60 歲。但有兩個例外：
- 外籍勞工離境：可一次請領（如上一節說明）
- 勞工身心障礙不堪勝任工作：經醫院診斷出具證明，可提前請領